工商行政管理专业教程3

工商行政管理专业教程3

一、工商企业
主要介绍工商企业的性质、创办条件、特征和形态、形成。这是工商企业管理专业的基础知识。
这一部分的题目叫“工商管理”，具体就是“市场经济制度下的工商企业的管理”。所以我们首先得知道什么是工商企业。
（一）、工商企业的概念与特征
我们从小就有一个这样的认识：下定义的时候不能用否定句式。比如，我们在回答什么是猫的时候就不能回答说：狗不是猫。但是邓小平他老人家关于社会主义的定义却让我们大开眼界：贫穷不是社会主义，发展太慢不是社会主义，两极分化不是社会主义。我们看后的感觉就是下定义可以用否定句式。逻辑学告诉我们这样的道理：当必要条件充分多的时候就构成充分条件。否定句式表达的是一种必要条件，而下定义需要的是充分条件。
我们看一下什么不是工商企业：你我不是工商企业，101中学不是工商企业，海淀区政府也不是工商企业，没有依法登记的不是企业。
1、工商企业是个合法的营利性的经济组织 （掌握要求）
企业必须是一个人类组织。你我这样的个人都不是企业。
企业创立的目的是营利。101中学只是纳税人提供财政支持的为纳税人服务的教育事业单位。
企业和政府是完全不同的概念。虽然我们现有的企业担负着不少政府应该担任的责任、市地级省部级企业领导不乏其人，但是政府与企业是两个完全不同的概念。
不经过合法登记的不是企业。在我国赌场和妓院不是企业。
（1）、工商企业设立的7个基本条件 （熟悉要求）
①、产品或服务有社会和消费者的需求。
②、有劳动者机器设备、能源、原材料、交通运输等必要的生产经营条件。
③、有自己的组织名称和经营场所。
④、有符合国家规定的资本金。
⑤、有自己的组织机构。
⑥、有明确的经营范围。
⑦、有关法律法规规定的其他特殊条件。
（2）、工商企业的四个基本特征 （掌握要求）
①、企业必须拥有一定的资源。资源主要指人力、物力、财力、时间、信息。
②、企业是一个经济组织。它不是国家政权组织或政治组织。
③、企业必须自主经营，自负盈亏。
④、 企业是个法人，具有法定的义务和权利。凡是企业都要依法进行注册登记，取得企业法人资格，享有法定民事权利。
2、工商企业是社会生产力和商品经济发展到一定阶段的产物（熟悉要求）
①、工商企业是社会生产力发展的产物
劳动和生产资料是任何社会生产的要素，只有把他们有机地结合起来才能保证社会生产的正常进行。在人类社会不同的发展阶段，劳动力和生产资料具体结合的社会环境和结合的形式不同。
只有到了现代，由于资本主义商品生产和商品经济的大发展，机器和机器体系的出现与大规模地使用，形成了复杂的社会分工体系和专业化协作体系，才逐渐形成了现代工商企业。
②、工商企业是商品经济发展的产物
既然市场制度是完美的，为什么还会出现企业？企业的上下游之间为什么不用市场交易的办法而采用企业替代市场呢？这是因为以企业替代市场可以降低费用。
这里面涉及到一个经济学概念：交易费用（transaction
cost），也译作交易成本。诺贝尔经济学奖获得者罗纳德.科斯认为交易是需要成本的，它包括获得精确的市场信息的成本，交易人之间谈判、讨价还价和履行合同的成本。随着市场规模的不断扩大，交易人之间的交易变得越来越困难，这时出现了市场的替代品：企业。企业以较小的内部的交易成本——管理成本替代较大的市场交易成本而获得额外收益。
企业的出现是由于市场交易费用的增加，市场交易费用的增加是由于市场规模的扩大，因此说企业是商品经济发展到一定阶段的产物。
为什么交易费用的降低是现代企业制度形成的重要原因之一？（熟悉要求）
西方经济学认为市场是完美的，所以有人疑问，为什么下游企业不是向上游企业买产品而是买产权？这是因为通过管理企业发生的管理费用小于通过市场交易发生的交易费用。
交易费用理论对我们这样一个从计划经济转型过来的国家有很大的启发：企业的规模可以大到内部管理成本等于市场交易费用的程度，过小的（交易成本高）和过大的（管理成本高）企业规模都是不经济的。市场与企业之间有替代关系。计划经济使整个国家成为一个过大的企业是不经济的。
（二）、工商企业的基本形态 （了解要求）
企业制度不是从一开始就能够成为一个充分合理而有效的理性框架，它需要逐渐地演变、成熟和完善。它也不存在一个静止的、始终充分合理而有效的框架。企业制度是一个演进的过程。
从资产的所有制形式考察，工商企业有三类基本形态：
1、单业主企业。也称独资企业。它的特征是由单个人出资创办的企业。单业主企业往往是资金需求较少、风险较小的产业采取的企业制度。一般经营灵活、管理层次少、管理效率高。业主对企业负有无限责任。
2、合伙制企业。它的特征是由两个或两个以上出资者投资创办、联合经营的企业。合伙制企业相对单业主企业可以扩大资金来源，提高企业信用程度，集合伙人的集体智慧和能力经营企业。其主要不足是产权转让需经过所有合伙人同意而比较困难。而且合伙人都可以代表企业，意见不一致时，影响管理效率。
3、公司制企业。它是由两个或两个以上出资者创办而共同组成的法人企业。公司制企业一经确立，就与其创办人完全分开，公司的资产在法律上不再归哪个人出资人所有，而归公司法人所有。股东不能退股，只能转让股权。公司制的优点是股东对公司负有有限责任，公司可以发行股票债券，从而筹集到大量资本。公司可以通过公司法人治理结构提高管理效率适应市场竞争。其主要缺点是创办手续复杂和组建费用高。由于股东多而分散，小股东只关心分红，很难和公司形成整体。
（三）、公司制企业的类型及其特征
1、公司制企业的5种基本类型 （掌握要求）
在现代社会里，公司制企业主要有5种类型：
第一、 无限责任公司
第二、 有限责任公司
第三、 两合公司
第四、 股份有限公司
第五、 股份两合公司
其中有限责任公司和股份有限责任公司是主要形式。
2、五种公司类型的特征：（掌握要求）
①、无限责任公司：
第一、 股东对债务负有无限清偿责任。
第二、 股东可以用自己的现金、财产、劳务、专利等作为对公司的投入。
第三、 股东有权直接参加管理公司事务，公司所有权和经营管理权基本融为一体。
第四、 股东不经其他股东同意，不能把自己持有的全部或部分股份转让给其他人。
第五、 公司无需公开其任何经济账目。
第六、 公司股权利益的分配，是按照各个股东的投资比例来决定的。
②、有限责任公司的含义、特征和优缺点：
有限公司有两个以上股东组成，股东对公司债务承担有限责任。其特征是：
第一、 公司股东以其出资额为限，对公司债务负有有限清偿责任，公司以其法人财产对公司债务承担全部责任。
第二、 公司不得发行股票。
第三、 公司的股份一般不得任意转让，万一发生特殊情况需要转让时，必须经全体股东一致同意。
第四、 公司股东人数较少。
第五、 股东可以直接参加公司管理，法律容许公司所有权和经营权合二为一。
有限责任公司的优点是，设立简便，只有发起设立，而无募集设立；规模小，机构简单；股东人数少，便于沟通和协调。其缺点是，由于有限清偿责任而是公司信誉度不高；由于易助长股东投机心理，使他们易于冒险，而在经营上带来困难。
③、两合公司：
第一、 公司的股东至少有一名有限责任股东和一名无限责任股东。
第二、 公司中无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任，有限责任股东仅以其出资额为限对公司债务负有限责任。
第三、 公司的无限责任股东，往往代表公司从事经营活动，有限责任股东仅仅提供资本，分享红利，对于公司的业务一般不加参与。
④、股份有限公司含义、特征和优缺点：
股份有限公司是指全部注册资本有等额股份构成，并通过发行股票筹集资本的企业法人。它有股票上市和不上市两种。其特征是：
第一、 公司全部资本划分为等额股份，股份以股票形式公开发行并可以自由转让。
第二、 股东的个人财产与公司的财产是分离的。
第三、 绝大多数公司的所有者和管理者是分离的。
第四、 公司的账目必须公开。
第五、 公司由于易于筹资，因而股本较大，资金雄厚，经营规模较大，竞争力强，股东人数众多。
股份公司的优点表现在：（1）它是集中资本的最有利的组织形式，有利于吸收小资本兴办大企业。（2）它实行资本证券化，股东可以将其股票自由转让，资本具有流动性，有利于公司间竞争。（3）它有利于刺激公众的投资心理，分散投资的风险。（4）它实行所有权与经营权相分离的原则，管理的专门化有利于选择有能力的经营者，提高公司管理水平。（5）公司的职工可以购买股票成为股东，从而有利于是公司的经营成败与职工的切身利益结合起来。
其缺点主要是：（1）股份公司实行每股一票表决权，公司的决策权容易落到少数大股东手里，从而损害小股东利益。（2）公司的设立程序很复杂，组建困难。（3）公司不易保密，它的损益表和资产负债表必须公开。（4）股东对债权人只负有限责任，并且不直接对债权人负责任，其信誉低于无限责任公司。
⑤、股份两合公司：
第一、 在两合公司中，有限责任股东通过投资形成，而在股份两合公司中，有限责任股东可以通过认股和购置股票形成。
第二、 两合公司不能发行股票，而股份两合公司可以发行股票。
第三、 股份两合公司筹资手段多且灵活，其经济实力和经营规模都较两合公司要大。
股份有限公司合有限责任公司之间的区别：（掌握要求）
第一、 两者的设立方式不同。股份有限公司可以有发起设立合募集设立两种方式。有限责任公司可以直接发起，其创立比较简单。
第二、
公司股东人数限额不同。按照我国《公司法》规定，股份有限公司设立应当有五人以上的发起人，其中半数以上的发起人在中国境内有住所，但无上限人数。有限责任公司有上下限额人数规定，可以由两个以上五十以下股东共同出资设立，对股东的组织管理和权益分配比较方便。
第三、
公司注册资本的数额不同。按照我国《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币1000万元，而上市公司的股本总额不得少于人民币5000万元。有限责任公司的注册资本的最低限额，以生产经营为主的公司人民币50万元；以商品批发为主的公司50万元；以商业零售为主的公司30万元；科技开发、咨询、服务性公司10万元。而且有限责任公司不划分为等份，也不发行股票。
第四、
股权转让的自由度不同。股份有限公司的股票可以自由转让。有限责任公司则需要通过股东会或董事会讨论通过才可以转让，并在同等条件下原有股东有优先购买权，其对股东的管理有严格的限制，易于掌握资本的流动。
第五、
公司财务公开的程度不同。股份有限公司需定期向股东或社会公布财务经营状况。有限责任公司只向股东会和董事会报告就行，易于保守商业秘密。
（四）、现代企业制度的特征 （掌握要求）
确切说是我国现在情况下的现代企业制度。
现代企业制度是市场经济与公有制有效结合的一种形式。其具体特征如下：
1、产权清晰。是指产权关系与责任的明确。
2、权责明确。是用法律的形式界定包括国家在内的出资人和公司法人的关系，以及在公司内部生产者与经营者之间的关系。
3、政企分开。是指政企职责分开。
4、管理科学。要求企业实施科学的、规范的管理，不断实行制度创新、管理创新和制度创新。
二、管理职能

管理是指通过计划、组织、协调、指挥和控制等职能创造与维护一种环境，使组织成员协调而努力工作，充分利用各种资源，实现组织目标的过程。
下面具体分析管理的各种职能：
（一）、计划职能
组织存在的原因就是存在组织目标，否则组织没有存在的余地，对目标和实现方法的规划——计划——成为企业管理的首要职能。
计划是企业根据外部环境和内部条件，权衡客观需要和主管能力，通过科学的调查研究和预测提出在未来一定时期企业需要达到的目标和措施方法。（熟悉要求）
1、计划的内容 （掌握要求）
计划主要包括以下5项内容：
（1） ，确立目标（2），制定政策（3），确立规则（4），确定程序（5），进行预算
2、计划的分类 （掌握要求）
按照企业的管理职能分，计划分为生产计划、财务计划、供应计划、研究开发计划、安全计划、人力资源开发计划，等等。
按照计划的综合程度分类，可以将计划分为专项计划和综合计划。
按照计划涉及的时间分类，可分为长期计划、中期计划和短期计划。
3、计划工作的8个步骤 （熟悉要求）
（1） 估量机会。
（2） 制定计划
（3） 确定计划的前提
（4） 制定可供选择的方案
（5） 评估各种计划方案
（6） 选择计划方案
（7） 制定各种分计划
（8） 用预算形式时计划数字化
4、企业经营战略及其五项内容（掌握要求）
企业的经营战略是在市场经济条件下，企业为谋求生存和发展，在外部环境和内部条件分析研究的基础上，以正确的思想，对企业的经营目标、经营方向、经营方针、策略和实施步骤所做出的长远和全局的谋划。
（1） 外部环境与内部条件的分析
（2） 战略目标
（3） 经营方向
（4） 经营方针和策略
（5） 战略实施步骤
5、经营战略的种类 （掌握要求）
（1）
扩张战略：就是企业积极扩大经营规模，或在原有企业内增加生产能力与产品供应量，投资新领域，或是通过竞争推动企业之间的联合与兼并，以促进企业不断发展的一种战略。
（2） 维持战略：亦称稳定战略，是企业在一定时期内对产品、技术、市场等方面采取维持现状的一种战略。
（3） 防御战略：防御战略是企业经营严重滑坡，在一定时期缩小经营规模、压缩经营、取消某些产品生产的战略。
（二）、组织职能
1、组织的概念（掌握要求）
在管理学中，组织的含义可以从静态和动态两个方面来理解。从静态看，指组织结构：反映人、职位、任务以及它们之间关系的特定网络。从动态看，指维持与变革组织结构，以完成组织目标的职能。
2、组织结构的含义（了解要求）
企业的组织结构是全体职工为实现企业目标，在管理过程中进行分工协作，在职务范围、责任、权利方面所形成的结构体系。
3、划分组织部门的六项原则（掌握要求）
（1） 任务目标原则
（2） 职责权力相结合原则
（3） 分工协作及精干高效原则
（4） 管理幅度原则
（5） 统一指挥和权力制衡原则
（6） 集权与分权相结合的原则
（三）、激励职能
1、激励的含义和激励过程（熟悉要求）：所谓激励，是指人类活动的一种内心状态，它具有加强和激发动机，推动并引导行为使之朝向预定目标的作用。激励过程就是一个由需求开始，到需求得到满足为止的动态连锁反应。当人产生需求而为得到满足时，会产生一种紧张不安的心理状态。在遇到能够满足需求的目标时，这种紧张不安的心情就会转化为动机，并在动机的驱动下向目标努力。目标达到后，需求得到满足，紧张不安的心理状态就会消除。随后产生新的需求，引起新的动机和行为。这就是激励过程。
人的激励来自于需求、需求没有满足产生的不安。行为学家马斯洛将需求分成5个层次（也有的教材说分为7个层次），第一层次，生理需求；第二层次，安全需求；第三层次，归属感（交往）需求；第四层次，尊重的需求；第五层次，（求知、求美）自我实现的需求。赫茨博格将五个层次归结为两种因素：保健因素（1-3层次）激励因素（4-5）层次。
2、激励的内容和方法（掌握要求）
(1)
报酬激励。在激励中突出的是金钱。金钱的经济价值能使人满足第一、第二层次的需求。而对于有较高层次要求的人，金钱则不那么重要，依据赫茨博格双因素理论，对金钱的需求属于保健因素——没有会造成不安，有也不构成激励。
(2) 职工参与管理。是指在不同程度上让职工和下级参与组织决策和各级管理工作的研究和讨论。可以让人满足归属感（交往）和尊重的需求。
(3) 工作丰富化。使工作富有意义和挑战性也是激励的一种有效方式，满足人的自我实现的需求，适用于管理者和非管理者。
（四）、领导职能
1、领导的含义（熟悉要求）：领导是在一定的社会组织或群体内，为实现组织目标，领导者运用其法定权利和自身影响力影响被领导者的行为，并将其导向组织目标。
2、领导方式
按照不同标准可对领导类型作不同的划分（掌握要求）：
（1） 按权力控制程度，可分为集权型领导、分权型领导和均衡型领导
（2） 按领导重心所向，分为以事为中心领导、以人为中心领导、人事并重式领导。
（3） 按领导者的态度，可分为体谅型领导、严厉型领导。
（4） 按决策权力大小，可分为专断型领导、民主型领导、自由型领导。
（五）、控制职能
控制（熟悉要求）是指组织在动态的变化的环境中，为确保实现既定的目标，而进行的检查、监督、纠偏等管理活动。
1、控制的类型（掌握要求）
（1） 前馈控制、现场控制和反馈控制。
（2） 直接控制与间接控制。
（3） 集中控制、分层控制与分散控制。
2、控制的过程（熟悉要求）
（1） 制定控制标准
（2） 衡量标准的执行
（3） 纠正偏差